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Résumé

L’objectif poursuivi est d’analyser l’effet ciseau avec l’excédent ou l’insuffisance de Trésorerie d’exploitation pour détecter le risque éventuel d’illiquidité au sein de la MIDEMA et vérifier l’état de trésorerie prévisionnelle en vue de proposer une piste des solutions pour qu’elle assure sa pérennité en améliorant sa gestion, apprécier sa structure financière par les indicateurs traditionnels d’équilibre financier afin de se faire une idée rapide sur l’usage de ses ressources internes.

Au regard de tout ce qui précède, nous suggérons à la MIDEMA d’assurer non seulement une gestion rationnelle au niveau des stocks en contrôlant ces derniers, en y apportant le plus grand soin possible pour éviter un surinvestissement et les pertes paralysantes qui en découleront mais aussi de réduire cette durée de paiement en limitant les achats à crédit et faut-il ajouter encore de renforcer les capacités de l’équipe ou procéder au changement de poste pour plus d’efficacité.

A cela s’ajoute de mieux maîtriser l’évolution du Besoin en Fond de roulement d’exploitation, prendre conscience de l’impact de choix de financement sur le niveau de la liquidité. De ne pas recourir à l’emprunt pour financer son investissement compte tenu de sa situation actuelle.

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